لیست کامل مزایای معاف از مالیات و بیمه تأمین اجتماعی برای کارگران بر اساس قوانین جدید

اگر شما هم جزو کارگران، کارفرمایان، یا حسابداران یک مجموعه هستید، حتماً برایتان مهم است که بدانید کدام پرداختی‌ها به کارکنان از مالیات و بیمه معاف هستند. اشتباه در این موضوع، ممکن است هم برای کارفرما جریمه مالیاتی و بیمه‌ای در پی داشته باشد و هم باعث نارضایتی کارگر شود. مشورت با بهترین مشاور مالیاتی در رشت می‌تواند شما را از این اشتباهات نجات دهد.

در این مقاله، با استناد به ماده ۹۱ قانون مالیات‌های مستقیم و بخشنامه‌های سازمان تأمین اجتماعی، به طور کامل توضیح می‌دهیم که:

• چه مزایایی از مالیات بر حقوق معاف هستند؟
• چه پرداخت‌هایی مشمول حق بیمه نیستند؟
• و چگونه می‌توانید با آگاهی، از پرداخت هزینه‌های اضافی جلوگیری کنید.

🔹 مزایای حقوقی معاف از مالیات بر درآمد (مطابق ماده ۹۱ قانون مالیات‌های مستقیم)

بر اساس ماده ۹۱ قانون مالیات‌های مستقیم، برخی از پرداختی‌ها به کارکنان، به دلیل ماهیت خاصشان، از مالیات معاف هستند. در این موارد، نیازی به کسر مالیات بر درآمد حقوق نیست و این مسئله باید در لیست مالیات بر حقوق کارگران لحاظ شود. برای اطمینان از اجرای صحیح این قانون، حتماً با بهترین مشاور مالیاتی در رشت مشورت نمایید.

✅ فهرست مزایای معاف از مالیات برای کارگران:

• سنوات پایان خدمت
• خسارت اخراج و بازخرید خدمت
• حق سنوات
• حقوق ایام مرخصی استفاده‌نشده
• هزینه سفر و فوق‌العاده مأموریت شغلی
• مسکن واگذارشده در محل کارگاه یا کارخانه یا خانه‌های سازمانی ارزان‌قیمت
• مبالغ پرداختی بابت بیمه جبران خسارت بدنی، هزینه‌های درمان و معالجه
• عیدی و پاداش پایان سال تا سقف معافیت مشخص‌شده (معادل یک‌دوازدهم معافیت سالانه)
• خانه‌های سازمانی در اختیار مأموران کشوری
• هزینه‌های درمانی پرداخت‌شده توسط کارفرما برای کارکنان یا افراد تحت تکفلشان (با ارائه مدارک و اسناد رسمی)
• مزایای غیرنقدی پرداختی به کارکنان تا سقف دو دوازدهم معافیت سالانه

اگر در تفسیر یا اجرای هر کدام از این بندها شک دارید، بهترین مشاور مالیاتی در رشت می‌تواند راهنمایی دقیق و به‌روز در اختیار شما قرار دهد.

🔹 مزایای رفاهی مشمول معافیت مالیاتی (طبق مصوبه شورای عالی کار)

علاوه بر موارد قانونی فوق، برخی مزایای رفاهی انگیزشی نیز وجود دارند که طبق مصوبه شورای عالی کار، از پرداخت مالیات بر درآمد معاف هستند:

• بن کارگری (کمک‌هزینه اقلام مصرفی خانوار)
• حق مسکن (کمک‌هزینه مسکن)
• حق اولاد (کمک‌هزینه عائله‌مندی)
• حق تأهل (برای کارگران متأهل)

تمامی این مزایا، در صورتی‌که به میزان مصوب شورای عالی کار پرداخت شده باشند، جزو مزایای غیرمشمول مالیات حقوق به حساب می‌آیند. مشاورانی مانند بهترین مشاور مالیاتی در رشت می‌توانند صحت اعمال این معافیت‌ها را در سیستم شما بررسی کنند.

⚖️ اهمیت آشنایی با مزایای غیرمشمول مالیات

بسیاری از شرکت‌ها به دلیل ناآگاهی یا اشتباهات حسابداری، برخی از مزایای فوق را مشمول مالیات در نظر می‌گیرند. این کار می‌تواند منجر به پرداخت مالیات‌های غیرضروری و نارضایتی کارگران شود. برای جلوگیری از این مسائل، بهتر است به سراغ بهترین مشاور مالیاتی در رشت بروید و وضعیت پرداخت‌های خود را بررسی کنید.

✅ مزایای غیرمشمول بیمه تأمین اجتماعی

طبق قانون تأمین اجتماعی، ۷ درصد از حقوق هر کارگر بابت سهم بیمه کارگر کسر می‌شود و کارفرما نیز موظف است ۲۳ درصد سهم بیمه خود را پرداخت کند. اما برخی از پرداخت‌ها طبق قانون، مشمول این سهم‌بندی نیستند.

📌 لیست کامل مزایای غیرمشمول بیمه:

• بازخرید مانده مرخصی
• حق اولاد یا کمک‌هزینه عائله‌مندی
• هزینه سفر و فوق‌العاده مأموریت
• عیدی پایان سال
• مابه‌التفاوت کمک‌هزینه مسکن و خواربار در ایام بیماری
• حق شیر
• پاداش نهضت سوادآموزی
• حق‌التضمین (کسر صندوق یا تضمین پرداخت‌ها)
• پایان‌کار
• پاداش افزایش تولید

در صورت ناآشنایی با نحوه محاسبه بیمه و تفکیک مزایای مشمول و غیرمشمول، بهتر است حتماً با بهترین مشاور مالیاتی در رشت هماهنگ شوید.

📚 نکات کلیدی برای کارفرمایان و حسابداران

• تمامی پرداخت‌ها را با عنوان مشخص در لیست حقوق وارد کنید.
• برای مزایای معاف، مستندات قانونی (ماده ۹۱ یا بخشنامه تأمین اجتماعی) را در اختیار داشته باشید.
• عیدی و مزایای رفاهی باید در چارچوب مصوبه شورای عالی کار پرداخت شده باشند تا مشمول معافیت شوند.
• در صورت شک یا ابهام، از مشاوران باتجربه مانند بهترین مشاور مالیاتی در رشت کمک بگیرید.

✳️ نتیجه‌گیری: آگاهی، کلید جلوگیری از جرایم مالیاتی و بیمه‌ای

در شرایط اقتصادی امروز، هم کارگران و هم کارفرمایان باید حقوق و تعهدات خود را دقیق بشناسند. اطلاع از معافیت‌های قانونی در حوزه مالیات و بیمه، نه‌تنها موجب کاهش هزینه‌های اضافی می‌شود، بلکه شفافیت مالی را نیز در سازمان شما افزایش می‌دهد.

پیشنهاد می‌کنیم اگر در رشت یا استان گیلان فعالیت می‌کنید، برای جلوگیری از ریسک‌های مالیاتی، همین امروز با بهترین مشاور مالیاتی در رشت تماس بگیرید و از مشاوره تخصصی او بهره‌مند شوید.